연말정산 미리보기,
11월에 꼭 해 볼 3가지

작년엔 11월 5일에 열렸어요.

국세청은 2025년 귀속 미리보기를 2025년 11월 5일(수)에 개통했어요. 2024년 귀속은 2024년 11월 15일(금)이었고요.¹² 2026년 귀속 개통일은 2026년 10월 27일까지 나온 국세청 보도자료에서 찾지 못해 확인 중이에요.³

두 해 모두 11월에 열렸지만, 올해 날짜는 국세청 발표를 보고 고칠게요.¹²³

홈택스에 로그인해서 세 단계로 봐요.

작년 메뉴 경로는 「홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기」였어요.¹

1. 1전년도 지급명세서(작년 연말정산 결과)를 불러오고, 올해 예상 총급여와 이미 낸 세금(기납부세액)을 적어요.
2. 21~9월 카드 사용액을 확인하고 10월 이후 쓸 금액을 넣어요. 주택자금·보험료·의료비·교육비도 예상 금액으로 고칠 수 있어요.
3. 3최근 3년 총급여·공제·결정세액(최종으로 내는 소득세) 추이와 항목별 유의사항을 확인해요.¹

이미 불러와져 있어요.

작년 미리보기는 2025년 1~9월 신용·체크카드 등 사용액과 지난 연말정산 때 신고한 공제 금액으로 예상 세액을 계산했어요.¹ 카드 쪽에서 내가 넣을 것은 10~12월에 쓸 예상 금액이에요. 금액을 신용카드와 체크카드(또는 현금영수증)로 나눠 넣어 보면 어느 쪽이 유리한지도 바로 비교할 수 있어요.¹

다만 카드사가 일부 자료를 내지 않아 조회되지 않는 사용액이 있을 수 있다는 것이 국세청 안내예요. 이런 자료는 다음 해 1월 간소화 서비스에서 정상 제공할 예정이라고 했어요.¹

확정은 아니에요.

미리보기는 작년 연말정산 자료를 바탕으로 올해 결과를 미리 계산한 값이에요. 연봉이나 지출이 바뀌면 실제 결과는 달라질 수 있어요.¹ 실제 연말정산 때는 12월 31일 기준으로 요건을 갖췄는지 다시 확인해야 해요. 예를 들어 11월엔 무주택이었다가 12월에 집을 샀다면 월세 세액공제를 받을 수 없어요.¹⁴

신용카드만으로 총급여 25%를 넘길 것 같다면 체크카드예요.

카드 등 소득공제(근로소득금액에서 공제해 주는 금액)는 1년 사용액이 총급여의 25%(최저사용금액, 이하 '문턱')를 넘는 부분에만 적용돼요. 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 채우는 것으로 계산하죠.¹⁴

조세특례제한법 제126조의2제2항 기준. 총급여 7,000만 원 초과면 문화체육 사용분을 따로 구분하지 않고 결제 수단대로(신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%) 계산해요.⁴

그래서 1년 신용카드 사용액이 문턱을 넘는다면, 넘는 부분만큼은 체크카드·현금영수증으로 바꿀 때 공제율이 15%에서 30%로 올라가요. 연말까지 쓸 신용카드 금액을 합쳐도 문턱 아래라면 수단을 바꿔도 공제 금액은 같아요(문턱을 넘는 부분은 모두 공제율 30% 이상인 수단으로 계산되기 때문이에요).⁴

새 자동차 구입, 보험료·공과금 납부는 대상이 아니에요.

국세청은 대학등록금, 상품권 구입비, 면세점 지출, 월세 세액공제를 받은 월세도 카드 소득공제를 받을 수 없다고 안내해요.¹ 공제 금액에는 한도도 있어요. 총급여 7,000만 원 이하는 기본 300만 원, 초과는 250만 원이고, 요건을 갖춘 자녀가 있으면 늘어나요.⁴ 한도를 이미 채웠다면 수단을 바꿔도 공제는 늘지 않아요.

총급여 5,500만 원 이하면 45만 원이에요.

연금계좌세액공제는 그해 연금계좌에 넣은 금액의 일정 비율을 산출세액에서 공제해요. 연금저축은 연 600만 원까지, 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)를 합쳐 연 900만 원까지 인정돼요.⁶

근로소득만 있는 경우 기준. 종합소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원 이하가 15% 기준이에요. 금액은 소득세 세액공제액이고, 다른 공제를 적용하고 남은 세액까지만 줄어요.⁶

세액공제를 받은 돈을 연금 외로 찾으면 15% 세금이 붙어요.

국세청은 연금저축계좌 세액공제를 받은 납입액을 연금이 아닌 방식으로 받으면 15% 기타소득세가 과세된다고 안내해요.¹ 공제는 '그해 납입한 금액'이 기준이라, 올해분으로 받으려면 12월 31일까지 넣어야 해요.⁶ 연금으로 오래 넣어 둘 수 있는 돈인지 먼저 따져 보세요.

주소와 서류 세 가지를 먼저 확인하세요.

월세 세액공제는 12월 31일 기준 무주택 세대의 세대주(세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면 세대원)이고 총급여 8,000만 원 이하인 근로자가 받아요.⁴ 지금 확인할 것은 아래예요.

1. 1임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소가 같은지. 다르면 공제를 받을 수 없어요.⁵⁷
2. 2국민주택규모(전용 85㎡) 이하이거나 기준시가 4억 원 이하인 주택인지. 주거용 오피스텔과 고시원도 포함돼요. 기본공제 자녀가 3명 이상이면 전용 100㎡ 이하까지 인정돼요.⁵⁷
3. 3본인이나 기본공제대상자가 임대차계약을 맺었는지.⁵
4. 4회사에 낼 서류: 주민등록표등본, 임대차계약서 사본, 계좌이체 영수증·무통장입금증 같은 월세 지급 증빙.⁷

연 1,000만 원까지 인정. 종합소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원·7,000만 원 기준도 함께 봐요.⁴

월세 세액공제를 신청하면 표준세액공제(연 13만 원)는 적용되지 않아요.⁶ 같은 월세를 카드·현금영수증 소득공제로 또 받을 수도 없어요.¹ 세대주가 공제받은 경우의 배우자 추가 공제는 2026년 바뀐 점 글에 정리했어요.